Внутригородское муниципальное образование

Санкт-Петербурга

муниципальный округ ЮНТОЛОВО

Местная Администрация

(МА МО МО Юнтолово)

197373, Санкт-Петербург, ул.Шаврова, дом 5, корп. 1, тел/факс: 307-29-76, E—mail: mo69@mail.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

« 28 » декабря 2018 года № 01-18 / 87

 

Об утверждении Порядка проведения анализа осуществления главными администраторами средств бюджета внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Юнтолово

внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита

В целях исполнения пункта 4 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации

Местная Администрация постановила:

1. Утвердить Порядок проведения анализа осуществления главными администраторами средств бюджета внутригородского муниципального образования муниципальный округ Юнтолово внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Контроль за исполнением постановления остается за Главой Местной Администрации.

3. Постановление вступает в силу с момента принятия.

Глава Местной Администрации С.К.Гревцева

Приложение 1

к Постановлению МА МО МО Юнтолово

от 28.12.2018 г. № 01-18 / 87

Порядок

проведения анализа осуществления главными администраторами средств бюджета внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Юнтолово внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита

1. Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения реализации полномочий органа внутреннего муниципального финансового контроля (далее – Орган контроля), определенных положениями пункта 4 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, во внутригородском муниципальном образовании муниципальный округ Юнтолово, и устанавливает правила проведения анализа осуществления главными распорядителями средств бюджета МО Юнтолово, главными администраторами доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МО Юнтолово (далее — главные администраторы средств бюджета МО Юнтолово) внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

2. Целью проведения анализа осуществления главными администраторами средств бюджета МО Юнтолово внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (далее — Анализ) является оценка состояния внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, осуществляемых главными администраторами средств бюджета МО Юнтолово, и формирование предложений о принятии мер по повышению качества внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

3. Анализ проводится органом внутреннего муниципального финансового контроля (далее — Орган контроля), установленным правовым актом Местной Администрации.

4. Анализ проводится в соответствии с планом работы Органа контроля на соответствующий период в разрезе главных администраторов средств бюджета МО Юнтолово.

5. В плане указываются:

— наименование главного администратора средств бюджета МО Юнтолово;

— сроки проведения анализа;

— анализируемый период осуществления главным администратором средств бюджета МО Юнтолово внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

6. Анализ проводится посредством изучения документов, материалов и информации, представленных главным администратором средств бюджета МО Юнтолово.

7. При непредставлении должностными лицами главных администраторов средств бюджета МО Юнтолово документов, материалов и информации, запрошенных при проведении Анализа, составляется акт.

8. В целях определения оценки состояния внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, осуществляемых главными администраторами средств бюджета МО Юнтолово, в ходе проведения анализа исследуется:

— нормативно-правовое обеспечение осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;

— осуществление главным распорядителем средств бюджета МО Юнтолово внутреннего финансового контроля по соблюдению внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по расходам;

— осуществление главным администратором доходов бюджета МО Юнтолово внутреннего финансового контроля, направленного на соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по доходам;

— осуществление главным администратором источников финансирования дефицита бюджета МО Юнтолово внутреннего финансового контроля, направленного на соблюдение внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета;

— осуществление главными администраторами средств бюджета МО Юнтолово внутреннего финансового контроля, направленного на соблюдение внутренних стандартов и процедур составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета.

9. По результатам Анализа руководителем рабочей группы либо уполномоченным должностным лицом Органа контроля составляется Заключение, которое должно содержать следующие сведения:

— основание для проведения анализа

— наименование главного администратора средств бюджета МО Юнтолово;

— цель анализа:

— анализируемый период;

— состав рабочей группы либо уполномоченное должностное лицо Органа контроля;

— результаты оценки по критериям в соответствии с приложением 1 к настоящему порядку;

— о необходимости принятия мер по повышению качества организации и осуществления главными администраторами средств бюджета МО Юнтолово внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита (в случае необходимости).

10. Заключение составляется в двух экземплярах: один экземпляр для главного администратора бюджетных средств, один экземпляр для Органа контроля.

11. Заключение с результатами оценки направляется главному администратору средств бюджета МО Юнтолово в течение 3 рабочих дней после окончания анализа.

12. Информация по результатам проведения Анализа включается в годовой отчет о деятельности Органа контроля.

Приложение 1

к порядку проведения анализа осуществления главными

администраторами средств бюджета внутригородского муниципального

образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Юнтолово

внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита

Критерии оценки качества осуществления внутреннего муниципального контроля

1. Качество нормативно правового обеспечения осуществления ВМФК

1. Разработан ли правовой акт гл.администратора бюджетных средств, устанавливающий порядок формирования, утверждения, актуализации карт внутреннего финансового контроля.

2. Установлено ли ведение регистров (журналов) ВФК.

3. Составляется ли отчет о результатах ВФК.

2. Качество подготовки к проведению ВФК

1. Сформированы ли перечни бюджетных процедур.

2. Учитываются ли бюджетные риски при составлении перечня бюджетных процедур.

3. Утверждены ли карты ВФК.

4. Указывается ли в картах ВФК по каждой операции

— должностное лицо, ответственное за выполнение операций,

— периодичность (сроки) выполнения операции,

— должностное лицо, осуществляющее контрольные действия,

— методы контроля.

3. Качество организации ВФК

1. Осуществляется ли контроль в отношении установленных бюджетных процедур (операций),

2. Имеются ли при осуществлении ВФК случаи несоблюдения требований, указанных в карте ВФК.

3. Ведение регистров (журналов) ВФК. И содержат ли сведения о выявленных недостатках, нарушениях, предполагаемые меры по их устранению.

4. Осуществляется ли хранение регистров (журналов),

5. Приняты ли по итогам рассмотрения результатов ВФК решения с указанием сроков их выполнения.