Внутригородское муниципальное образование

Санкт-Петербурга

муниципальный округ ЮНТОЛОВО

Местная Администрация

(МА МО МО Юнтолово)

197373, Санкт-Петербург, ул.Шаврова, дом 5, корп. 1, тел/факс: 307-29-76, E—mail: mo69@mail.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

«28 » декабря 2018 года № 01-18 / 88

Об утверждении Порядка осуществления внутреннего финансового контроля в Местной Администрации внутригородского муниципального образования

Санкт-Петербурга муниципальный округ Юнтолово

В соответствии со статьей 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

Местная Администрация постановила:

1. Утвердить Порядок осуществления внутреннего финансового контроля в Местной Администрации внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Юнтолово согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Контроль за исполнением постановления остается за Главой Местной Администрации.

3. Постановление вступает в силу с момента принятия.

Глава Местной Администрации С.К.Гревцева

Приложение 1

к Постановлению МА МО МО Юнтолово

от 28.12.2018 г. № 01-18 / 88

ПОРЯДОК

осуществления внутреннего финансового контроля в Местной Администрации внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга

муниципальный округ Юнтолово

1. Общие положения

1.1. Внутренний финансовый контроль – непрерывный комплексный процесс, осуществляемый руководителем и должностными лицами главного администратора бюджетных средств муниципального образования, направленный на достижение целей, закрепленных в статье 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.2. Задачей внутреннего финансового контроля является повышение экономности и результативности использования бюджетных средств, обеспечение законности выполнения внутренних бюджетных процедур, своевременное выявление недостатков (нарушений), допущенных в ходе исполнения внутренних бюджетных процедур.

1.3. Предметом внутреннего финансового контроля являются внутренние бюджетные процедуры и составляющие их операции – действия по выполнению операции, формированию документов, необходимых для выполнения бюджетной процедуры, и иные управленческие решения.

2. Подготовка к осуществлению внутреннего финансового контроля

2.1. Подготовка к осуществлению внутреннего финансового контроля заключается в формировании карты внутреннего финансового контроля, согласно приложению 1 к Порядку.

2.2. Формирование карты внутреннего финансового контроля осуществляется главным администратором бюджетных средств на основе анализа предмета внутренних бюджетных процедур и составляющих операций для определения перечня операций и применяемых к ним формам и способам контроля.

2.3. В карте внутреннего финансового контроля по каждой внутренней бюджетной процедуре и составляющим ее операциям (действиям по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) указываются данные о должностном лице, ответственном за их выполнение, должностных лицах, осуществляющих контрольные действия, методах и способах контроля

2.4. Карта внутреннего финансового контроля утверждается (актуализируется) руководителем главного администратора до 15 декабря года, предшествующего планируемому. Копии карт внутреннего финансового контроля в течение трех рабочих дней со дня утверждения направляются главным администратором (главным распорядителем) в орган внутреннего муниципального финансового контроля муниципального образования.

2.5. Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится:

— до начала очередного финансового года, но не ранее 1 ноября и не позднее 28 декабря;

— при принятии решения руководителем главного распорядителя средств бюджета о внесении изменений в карту внутреннего финансового контроля;

— в случае внесения изменений в правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменения внутренних процедур.

3. Проведение внутреннего финансового контроля

1. Внутренний финансовый контроль проводится в соответствии с утвержденной картой внутреннего финансового контроля следующими методами:

— самоконтроль – осуществляется должностными лицами по совершении ими операций, составляющих бюджетные процедуры;

— контроль по уровню подчиненности;

— смежный контроль – осуществляется должностными лицами других структурных подразделений;

— мониторинг- оценка качества выполнения операций.

3.2. Контрольные действия проводятся сплошным или выборочным способом и подразделяются на визуальные, автоматические и смешанные.

4. Результаты внутреннего финансового контроля

4.1. Информация о результатах внутреннего финансового контроля отражается в журнале внутреннего финансового контроля в течение трех рабочих дней после проведения контрольного мероприятия.

4.2. Журналы внутреннего финансового контроля составляются подразделениями ответственными за выполнение операций бюджетных процедур, по форме согласно приложению 2 к Порядку.

4.3. Записи в журнал внутреннего финансового контроля осуществляются по мере совершения контрольных действий в хронологическом порядке.

4.4. Хранение журнала осуществляется в соответствии с номенклатурой дел муниципального образования.

4.5. По результатам осуществления внутреннего финансового контроля на основании журнала бюджетно-финансовый отдел Местной Администрации составляет отчет по форме согласно приложению 3 к Порядку.

4.6. Информация о результатах внутреннего финансового контроля предоставляется Главе Местной Администрации не реже одного раза в год.

Приложение 1

к Порядку осуществления

внутреннего финансового контроля

(Форма)

УТВЕРЖДАЮ

Руководитель администратора средств бюджета ______________

« __ « ________________ 20____ г.

КАРТА

внутреннего финансового контроля

___________________________________________________________________________

(наименование главного администратора (главного распорядителя)

на 20__ год

N п/п	Операция, форма документа	Ответственный за выполнение операции (формирование документа) с указанием должности, фамилии, инициалов	Срок выполнения операции (формирования документа)	Ответственный за осуществление внутреннего финансового контроля с указанием должности, фамилии, инициалов	Характеристики контрольного действия
					Метод внутреннего финансового контроля	Наименование контрольного действия	Способ контрольного действия
1	2	3	4	5	6	7	8
1		(Наименование внутренней бюджетной процедуры)
1.1
1.2
2		(Наименование внутренней бюджетной процедуры)
2.1
2.2

Приложение 2

к Порядку осуществления

внутреннего финансового контроля

(Форма)

ЖУРНАЛ

внутреннего финансового контроля

Наименование главного администратора

бюджетных средств ________________________________________

Наименование бюджета ________________________________________

Наименование подразделения, ответственного

за выполнение внутренних бюджетных процедур ___ _____________________________________

Дата	Наименование операции	Должностное лицо, ответственное за выполнение операции	Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие	Характеристики контрольного действия	Результаты контрольного действия, (Количество/сумма нарушений)	Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)	Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения	Отметка об устранении
1	2	4	5	6	7	8	9	10

Приложение 3

к Порядку осуществления

внутреннего финансового контроля

(Форма)

ОТЧЕТ

о результатах внутреннего муниципального финансового контроля

Наименование главного

администратора бюджетных средств _________________________________________

Наименование бюджета ____________________________________________________

Периодичность: годовая ____________________________________________________

Методы контроля	Количество выявленных недостатков (нарушений)	Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений	Количество принятых мер. исполненных заключений
1	2	3	4
1. Самоконтроль
2. Смежный контроль
3. Контроль по подчиненности
Итого

Руководитель бюджетно-финансового отдела

«__» ___________ 20__ г.